LEGISLATIE CASE MARCAT FISCALE
1. Legea de baza pentru utilizatorii si vanzatorii de Case de Marcat este OUG 28/1999 cu modificarile ulterioare.
2. Normele de aplicare ale Ordonantei de Urgenta 28/1999 – Hotararea de Guvern nr 479/2003
Republicata in Monitorul Oficial, Partea I nr. 348 din 25/04/2005.
3. Modificarile ulterioare sunt aduse de OUG 47/2007 si de Legea 264 din 07.11.2008
4. Hotararea HG 44 din 2004 cu modificarile ulterioare
5. Legea 84 din 2013 cu referire la comertul electronic
Noutatile legislative referitoare la noile case de marcat:
1A Ordonanta de urgenta OUG nr.91/2014 care modifica OUG 28/1999 – Publicata in Monitorul Oficial,
Partea I nr. 966 din 30/12/2014
1B Termene legale de punere in aplicare a OUG 91/2014 conform Ordonantei de Urgenta nr.57/2015.
Controlul operativ si inopinat – documente solicitate de inspectorii DGAF
In data de 06.12.2016, inspectorii antifrauda au desfasurat o actiune de informare la nivel
national, in cadrul careia au distribuit materiale informative care detaliaza principalele
aspecte urmarite in timpul controalelor operative si inopinate. De asemenea, sunt mentionate
atat obligatiile contribuabililor, cat si sanctiunile prevazute de lege in cazul incalcarii
prevederilor legale.
Principalele documente solicitate contribuabililor care desfasoara comert cu amanuntul sunt:
Documente care atesta fiscalizarea aparatului de marcat:
1. declaratia de instalare;
2. cartea de interventii;
3. registrul special;
4. documente de justificare a incasarilor si de inregistrare a incasarilor si platilor (raportul intermediar X, chitante pentru incasarile mentionate in registrul special in situatia in care aparatul este defect, chitante pentru platile efectuate de la unitatea respectiva si/sau dispozitii de plata/incasare catre caserie pentru alte sume introduse sau extrase cu diferite justificari, precum si registrul de casa in care sunt inregistrate aceste documente);
5. documemte din care rezulta inregistrarile POS.
In functie de complexitatea aspectelor descoperite in timpul controlului inspectorii antifrauda pot extinde verificarile.